筆者近日收到一位客戶的查詢，她是政府非公務員合約僱員，現年45歲, 月入8萬元，與丈夫租樓住，沒有小朋友，屬於典型的「頂客族」（DINK，即Dual Income, No Kids），。兩夫妻打算10年後移民歐美，目的地暫時還未確定; 他們現時擁有300萬現金、20萬股票，理財目標就是儘早做好移民的理財規劃。

利用「三寶」  享受稅務扣減

按照客戶的情況，筆者有三點看法。首先是做好理財規避。尤其是客戶屬於高收入人士，每年繳稅約10萬元，但隨着兩年前開始有移民的打算，加上並無購買任何扣稅計劃，她可以盡量利用「扣稅三寶」——強積金自願性供款（TVC）、合資格延期年金（QDAP），以及自願醫保（VHIS），以享稅務減免的優惠。前兩者的合共扣稅上限為6萬元，後者的每名受保人扣稅上限為8,000元。

當中，客戶10年後移民時，即使屆時未滿65歲，仍可以「永久離港」為理由，提早取回TVC賬戶內累計權益；QDAP方面，則建議買入年期較短的計劃，但需留意取消計劃時的退保價值，是否符合自己預算；至於VHIS，到時可將保障的覆蓋地域，由「香港」改為「全球（美國除外）」或「全球（包括美國）」。

筆者認為，客戶必須購買自願醫保，做好風險管理，皆因一直以來，客戶只靠政府提供的醫療福利，離職後便會失去保障，若然等到10年後才購買，其時她年屆55歲，可能已出現了「已存在疾病」，有關項目便不受保。

值得一提的是，選擇哪種自願醫保計劃，便要視乎目標移民國家的醫療制度，有的（例如英國、加拿大）可以依賴公營系統，但居民仍需自付藥費；有的（例如美國）則主要靠私營系統，居民自身若無購買保險，便需自行承擔龐大的醫療費用。

為資產增值  免被通脹蠶食

除了上述兩步，客戶也需為資產尋找合適的增值方案，因為香港人普遍喜好的移民目的地，通脹通常比香港嚴重，回看去年英國的通脹就曾經高達9.1% ，美國也達6.5% 。

因此，客戶可考慮將其300萬元現金，分為兩個部份；一半分階段（例如5年）投放到儲蓄保險，另外一半則敍造定期存款，作為備用現金，以應付不時之需。

總括而言，隨着歐美國家多數為重稅地區，計劃移民人士或為避免繳付高稅務，普遍傾向取消現有在香港的大部份保險計劃，卻忽略了自己也臨近退休年齡，需要做好退休的各式安排，令醫療保障出現缺口；建議有關人士向專業的理財顧問了解詳情，為自己及家庭財務作最適當的籌劃。

撰文：AGBA | 環一財富管理有限公司（旗下品牌FOCUS富康⁽¹⁾⁽²⁾） 高級聯席董事黃惠儀

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